２０２４年初から取り扱い枠も拡大されたNISA、つみたて投資枠、成長投資枠、活用してますか？制度が始まったばかりで相続はまだ実感として湧かない方も多いと思います。が、調べてみました。
相続発生時の株価等の時価で評価することは通常通りですが、相続発生日までの含み益に対しては非課税となります。しかしながら、相続発生以降の配当金は課税対象になります。答えは×。NISAの非課税メリットは相続時にも有効ですね。
少し厄介なのは、NISAの相続財産を引き継ぐためには、被相続人と同じ金融機関口座を開設する必要があることです。また、NISA口座では引き継げなく、課税される一般の口座での引継ぎとなります。
まだ事例としては少ないと思いますが、早く知っておくことは無駄にはなりませんね、忘れなければ、、。
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